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第一批3家企业152条问询回复出炉首轮问

发布时间:2019-08-23 19:14:35

第一批!3家企业152条问询回复出炉 首轮问询回复情况大盘点

4月23日,晶晨半导体、微芯生物、睿创微纳三家企业完成对首轮问询的回复,相关文件在上交所站公示。

上交所首轮问询回复情况一览

谁审的?证监会发行部与上交所还建立联合审核机制,证监会干部到上交所挂职指导上交所进行审核

试点初期,为保障审核质量,提高审核效率,证监会发行部与上交所还建立联合审核机制,选派了数名经验丰富的监管干部到上交所挂职,指导和参与审核工作。截至4月23日,共计受理企业申请90家,已发出首轮问询72家,三家企业已完成首轮回复。

招股书存在哪些值得重视的普遍性问题

?五个“不够”!

一是对科技创新相关事项披露不够充分。

二是企业业务模式披露不够清晰。

三是企业生产经营和技术风险揭示不够到位。

四是信息披露语言表述不够友好。

五是文件格式和内容安排不够规范。

发行审核机构后续将如何问询?

全面问询。审核人员认真通读招股说明书及全部配套文件,首轮问询问题覆盖招股说明书的全部内容,包括财务、法律、行业等不同层面。

突出重点。在问询范围全覆盖的基础上,重点聚焦于发行人是否符合发行条件、上市条件,是否充分披露对投资者进行投资决策相关的重要信息。

合理怀疑。审核问询将着重从信息披露是否充分、是否一致等角度入手,保持合理怀疑。

压实。上交所也要求保荐机构、证券服务机构对发行人生产经营的合规性、财务信息的真实性及内控制度的有效性等事项,进行充分核查和说明。

中介机构应如何回复?

一、结合回复内容,全面梳理招股说明书等信息披露文件,查漏补缺、删减冗余、消除矛盾之处、删除宣传用语,增强信息披露的充分性、一致性和可理解性。

二、保荐人应当以补充核查为基础,在问询回复中提供新的证据或材料,避免简单重复招股说明书的已有内容。

三、保荐人应当充分发挥自身的行业研究能力,加深对科创行业的认识,提高对国家科技发展战略和政策、国内外科技发展水平和趋势的掌握。根据问询函的要求,在问询回复中对发行人的核心技术及核心竞争力、行业现状及未来趋势、上下游业务关系、同行业对比、风险因素及应对措施等事项,作出进一步的专业分析,为投资者决策提供更加有效的参考。

(根据上交所发布内容整理)

上交所已受理企业一览

截至4月23日,上交所已受理企业90家。

90家企业2018年的被受理企业数最多,分别为14家、8家、7家。

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